Därför ska du ta ut moms för försäljningen av din tjänst. Vid försäljning av tjänster till företag utanför EU gäller i princip samma regler som vid fakturering av tjänster inom EU. Moms när du säljer tjänster utanför EU - export Sidan blev senast uppdaterad: 2020-10-14. Distansförsäljning inom EU. Exportera inom EU. Uppgifterna om försäljning av tjänster inom EU ska dessutom deklareras med sammandragsdeklarationen för moms. Det vill säga det ska normalt inte vara någon svensk moms på fakturan. För att veta vad som gäller för fakturering av din specifika tjänst när du säljer inom EU läs mer här på Skatteverkets sida. Omsättningströskeln avser unionsintern distansförsäljning av varor och försäljning av OSS-tjänster till samtliga andra EU-länder än Sverige, om omsättningströskeln ej överskrids kan en redovisningsenhet välja om moms skall tas ut i Sverige eller i det land där kunden bor. Vid försäljning av varor och tjänster till privatperson inom EU så gäller inte de generella reglerna kring omvänd skatteskyldighet.Momsen ska redovisas på samma sätt som om försäljningen skett inom Sverige. Det är viktigt att det står rätt på fakturan som du skickar till ett annat EU . Fakturera utan moms. Handeln med tjänster inom EU regleras på EU-nivå av tjänstedirektivet, men också av medlemsländernas nationella lagstiftningar, i Sverige lagen om tjänster på den inre marknaden. Det finns dock ett antal undantag från dessa huvudregler, som framförallt går ut på vilken tjänst man säljer. Konsulttjänster är däremot nästan alltid momsfria. Med EU-länder menas länder inom EU's mervärdesskatteområde.Reglerna för handel inom EU är komplicerade, på Skatteverkets hemsida kan du läsa mer om vad som gäller för varuhandel inom EU.. Huvudregeln är att du ska lägga på moms på din försäljning när du säljer en vara som finns i Sverige och transporteras till en köpare i ett annat EU-land. Ni ska dock inte ta ut någon . Om du säljer tjänster till andra länder så är det som regel så att du inte ska ta ut någon svensk moms utan momsen för tjänsten ska redovisas i det land där tjänsten anses omsatt (beskattningslandet) om inte köparen agerar i privat regi. En redovisningsenhet som säljer tjänster till personer i andra EU-länder än Sverige behöver inte lämna någon exportdeklaration till det svenska tullverket. På de inkomster företaget har ingår det moms. Sälja varor till slutkonsumenter i ett annat EU-land. Från dessa huvudregler finns undantag främst beroende på vilken typ av tjänst det är fråga om. Vissa funktioner kräver en betalplan. Tjänster på lös egendom om egendomen förvärvats eller importerats för att undergå sådant arbete inom EU och egendomen därefter transporteras ut ur EU: Omsättning utanför EU, 5 kap 11§3 mervärdesskattelagen. Försäljningsintäkter med moms inom Sverige redovisas i ruta 5, 6, 7 och 8 på momsrapporten. Huvudregeln vid tjänstehandel inom EU är att moms ska betalas där tjänsten omsätts. Man måste dock tänka på att momsreglerna ibland ser lite annorlunda ut när man gör affärer med någon i ett annat EU-land. Skapad 2020-03-25 13:15 - Senast uppdaterad för 1 år sedan. I Finland stationerade utländska beskickningar, utsända konsulers konsulat, diplomater, internationella organisationer och organ inom Europeiska unionen har rätt till skattefria . Sedan den 1 januari 2015 gäller nya regler för hur moms ska betalas vid försäljning av vissa tjänster till privatpersoner i andra EU-länder. Inköp av varor från EU-företag I fortsättningen kan företag som säljer varor och tjänster direkt till konsumenter (B2C) inom EU använda sig av systemet och undvika att behöva momsregistrera sig i varje medlemsland skilt, där man har försäljning. Tidigare regler gjorde det möjligt för många handlare att betala lokal (säljande lands) moms då de inte överskred beloppsgränserna för många av de . Detta kan kallas fjärrleverans eller export av tjänst. Ni ska då hantera försäljningen som vanlig försäljning inom landet. Detta då tjänsten ska beskattas i det land där den . Företagets sammanlagda momsfria omsättning är högst 10 000 euro av de nämnda tjänsterna och varorna inom hela EU under det aktuella kalenderåret, och 10 000 euro har inte heller överskridits under det föregående . Du lämnar din periodiska sammanställning elektroniskt via Skatteverkets e-tjänst, eller lämnar in pappersblanketten (blankett SKV 5740 som du beställer via Skatteverkets beställningstjänst ). Nedan går vi igenom olika scenarion och hur de behandlas ur ett momsperspektiv. Sedan tidigare gäller speciella regler om förenklad hantering av redovisning, betalning och kontroll av moms för elektroniska tjänster, telekommunikationstjänster och radio- och tv . Uppgifterna om försäljning och inköp av tjänster inom EU ska deklareras med momsdeklarationen. Från och med 1 juli 2021 införs nya momsregler vid e-handel med konsumenter i andra EU-länder. En juvelerare säljer ett halsband för 1 000 EUR med moms på 23 % till en exklusiv återförsäljare inom e-handel. Moms när du säljer tjänster till utlandet. Så bör du tänka kring köparens avsikter. Företagskunderna ska betala moms på tjänsterna med den skattesats som gäller i deras land (omvänd skattskyldighet, dvs. genom att hänvisa till sitt registreringsnummer för moms (VAT-nummer). sälja tjänster till annat eu-land. Detta gör att momsfrågan inom tjänstehandel är betydligt mer komplicerad än vid varuhandel eftersom tjänster till sin natur omsätts på ett annat sätt än varor. Svensk moms debiteras således inte. När ska jag lämna arbetsgivardeklaration? Här har vi samlat några av de vanligaste situationerna och det viktigaste du behöver tänka på när du säljer tjänster till köpare i andra EU-länder. Vid försäljning inom Sverige läggs moms på enligt procentsatserna 25%, 12% eller 6%. Köpa tjänster från andra EU-länder. Det beror på att dessa varor och tjänster som regel efterfrågas frivilligt och att det dessutom är vanligt att det finns andra (myndigheter eller företag) som kan sälja liknande varor och tjänster. Men om du säljer tjänster till privatperson ska du normalt fa kturera med moms.Om du säljer till en privatperson inom EU eller inte har något VAT-nr för köparen måste du alltså lägga till svensk moms på fakturan. Moms på tjänster till konsument eller företag utanför EU. För de flesta vanliga elektroniska tjänster, konsulttjänster och liknande lägger man inte på moms när man fakturerar företagskunder i andra EU-länder. Reformen medför ändringar bland annat i e-handelsköp, då alla inköp som levereras från områden utanför EU ska förtullas och moms ska betalas för dem. Enligt nya regler som började gälla den 1 januari 2019 behöver du som säljer elektroniska tjänster till privatpersoner i andra EU-länder som inte överstiger 99 680 kronor under ett år inte heller vara registrerad för MOSS utan kan istället redovisa svensk moms på omsättningen i din momsdeklaration. På de flesta utgifter företaget har är det moms, så kallad ingående moms. Har tjänsten tillhandahållits en utländsk företagares etablering inom EU ska denne redovisa moms på förvärvet genom omvänd skattskyldighet i skattedeklarationen i det land dit tjänsten tillhandahålls. Den moms som har lagts på redovisas då i ruta 10, 11 och 12. Detta kan dock undvikas om företaget väljer att i stället använda den nya e-tjänsten One Stop Shop . transportanknutna tjänster (till exempel lastning och lossning), och. I e-tjänsten OSS kan du redovisa och betala moms enligt de tre särskilda ordningarna, som även omfattar den nya ordningen för importmoms. Redan i sommar införs nya regler för distanshandlare som säljer varor över landsgränserna inom EU. När du som företagare köper tjänster inom EU ska säljaren i det andra EU-landet i regel inte ta ut någon moms på försäljningen. EU-länderna har olika typer av momssatser: normal sats, reducerad sats och särskild sats. Grundregeln är att en tjänst beskattas (det vill säga du tar ut moms på tjänsten) i det land som tjänsten konsumeras eller förbrukas. Företaget säljer teletjänster, sändningstjänster och elektroniska tjänster eller varor som distansförsäljning till konsumenter som befinner sig i andra EU-länder. Om du säljer dessa typer av tjänster ska det framgå av din försäljningsrapport som du laddar upp till Dooer för bokföring. Det kanske viktigaste att komma ihåg är att i de flesta fall som du säljer varor till företag utanför EU ska du ej lägga på moms på fakturan. Outside-Community supply, article 15 (3), 6 th VAT-directive. Tjänsteförsäljning. Försäljningsintäkter med moms inom Sverige redovisas i ruta 5, 6, 7 och 8 på momsrapporten. För att lättare minnas vad som är vad kan du tänka att på de varor företaget säljer ut är det utgående moms, och på de varor företaget köper in är det ingående moms. Du måste dock fortfarande ha . När du säljer varor och tjänster utomlands fakturerar du normalt utan moms. Nya regler för moms på e-handel till konsumenter i EU och Norge. Moms vid försäljning av tjänster till kund inom EU. Varje månad om du säljer varor och tjänster till andra EU-länder I Skatteverkets kalender kan du hitta alla viktiga datum för just ditt företag. Det innebär att du som har ett företag i Sverige kan sälja till andra länder i EU. taxiresor, mål En sådan icke-avdragsgill moms får dock inte belasta EU- och NIH projekt utan det Normalt är det den som säljer varor eller tjänster som tar ut moms vid Momspliktig försäljning eller uttag exklusive moms Utgående moms på försäljning eller uttag i ruta 05-08 Rad 22 - Inköp av tjänster från land utanför EU. Detta ska du skriva på fakturan vid export utanför EU. Säljer du tjänster till privatpersoner ska du lägga på svensk moms på försäljningen. Undersök om det krävs tillstånd för att exportera varan inom EU. Om ni säljer tjänster till beskattningsbara personer (näringsidkare) som är momsregistrerade ska beskattningen ska ske i det land där köparen är etablerad. Termen "omvänd skattskyldighet" är numera ersatt med "omvänd betalningsskyldighet" och bör därför användas från och med nu. Men så fort en tjänst utförs i Norge gäller registreringsplikt i norska Enhetsregistret. Sälja varor och tjänster. Bokföra försäljning till privatperson i utlandet. Momsbehandlingen i utrikeshandeln kan utredas med hjälp av följande frågor: Vem säljer, vem köper? Denna moms kallas utgående moms. Se hur du fyller i momsdeklarationen för export av varor till EU-kund. 2. Inom EU. 27 jul . Från och med idag ska du som säljare redovisa utländsk moms när försäljningen av varor och elektroniska tjänster till privatpersoner inom EU överskrider 99 680 kr under året.. För att undvika momsregistreringar i flera länder införs "OSS-systemet" där . Ni är skattskyldiga och ska ta ut, bokföra och betala utgående moms på omsättning av varor och tjänster inom landet, om varorna eller tjänsterna är skattepliktiga och ni säljer dem i en ekonomisk verksamhet (huvudregel). Därför har jag gjort egna lathundar för EU-moms här nedanför där du kan se exakt hur du ska fylla i momsdeklarationen vid handel inom EU. Det svenska skatteverket tillhandahåller tjänsten OSS (One Stop Shop) i vilken svenska företag kan redovisa och betala moms till Skatteverket avseende sådana här tjänster. Om du fakturerar tjänster till länder utanför EU gäller i princip samma regler som inom EU. VAT Adviser hjälper ett stort antal företag med momsregistrering i andra länder samt med att hantera därpå löpande moms redovisning. För att undvika registreringar i flera EU-länder kan du ansöka om identifieringsbeslut (registrering) i ett EU-land och där redovisa moms enligt de särskilda ordningarna. Vid försäljning av en tjänst till en företagare i ett annat EU-land ska du under vissa förutsättningar sälja tjänsten utan moms. Säljer du tjänster till privatpersoner ska du som regel ta ut svensk moms eftersom tjänster till privatpersoner anses omsatta i det land där säljaren är etablerad. MOMS VID HANDEL MED ANDRA LÄNDER. Försäljning av varor och tjänster i Finland är skattepliktigt, om försäljningen inte har uttryckligen i mervärdesskattelagen stadgats som skattefri. Ta reda på vilka olika satser som gäller i EU-länderna och vilken information som ska finnas på momsfakturorna. Nytt är att momsen ska betalas i det land köparen är bosatt istället för det land där säljaren är registrerad. Uppgifterna om försäljning och inköp av tjänster inom EU ska deklareras med momsdeklarationen. Svensk moms gäller i vissa fall även inom EU. Informationen riktar sig till dig som säljer tjänster eller varor till icke beskattningsbara personer inom EU. Distansförsäljning av varor som skickas från ett land utanför EU räknas som export och någon moms skall . Huvudregel vid försäljning till icke näringsidkare Det är i princip fri rörlighet men med vissa undantag.. Tullavgift utgår inte och någon tulldeklaration behöver ej göras.. Svensk moms ska endast tas ut om du säljer till en privatperson och inte om du säljer . Momsbehandlingen i utrikeshandeln kan utredas med hjälp av följande frågor: Vem säljer, vem köper? Momsen betalas i vissa fall av dig i Sverige, och i andra fall av köparen. Vid försäljning inom Sverige läggs moms på enligt procentsatserna 25%, 12% eller 6%. Då måste du också motivera varför du skickar en faktura utan moms till kunden. Den moms som har lagts på redovisas då i ruta 10, 11 och 12. Detta innebär att du ska lägga på moms på försäljningspriser när du säljer till privatpersoner i Sverige eller annat land inom EU eller till företag i Sverige. En beskattningsbar person kan ha flera fasta etableringar i olika länder. Om du däremot säljer tjänsten till en privatperson anses tjänsten omsatt i det land där du som säljare har din verksamhet, och ska således beskattas i Sverige. Normalfallet med VAT-nr. Detta gör att momsfrågan inom tjänstehandel är betydligt mer komplicerad än vid varuhandel eftersom tjänster till sin natur omsätts på ett annat sätt än varor. Moms vid försäljning av tjänster utanför EU. Försäljning till andra näringsidkare: Om du säljer tjänster till företagskunder i ett annat EU-land ska du normalt inte ta ut moms. Work on movable property before transported out of the Community. Det kan framförallt bli aktuellt i samband med att ni tar ut. Är du som säljare osäker på köparens avsikter med köpet bör du använda huvudregeln för tjänster till konsumenter. Jag går inte igenom hela regelverket kring EU-moms här (kräver snarare en bok än ett blogginlägg), utan endast hur man gör när köparen inte har något VAT-nr. Om ni säljer tjänster till icke beskattningsbara personer (tex privatpersoner och andra icke momsregisterade) ska beskattningen ske i Sverige, det vill säga i det land där .